Наш отдел организует юридическую проверку документов и информации, предлагаемых собственниками бизнеса, для изучения инвесторов. Данная проверка может производиться по инициативе любой из сторон и может являть собой как составляющую общей проверки действующего бизнеса, так и быть самостоятельной.

Анализ финансовой и налоговой отчетности (за последние 3 года)

• Определение учетной политики Предприятия и соответствие ее национальным стандартам бухгалтерского учета

• Экспертиза существующих налоговых обязательств Предприятия (по выставленным налоговым уведомлениям)

• Определение распространенного налогового залога на активы предприятия

• Экспертиза налоговых обязательств Предприятия (в результате ошибок допущенных Предприятием в налоговом учете)

• Экспертиза достоверности отражения хозяйственных операций Предприятия в регистрах бухгалтерского учета и как результат достоверность предоставленной финансовой отчетности. При этом не анализируется отражение хозяйственных операций, денежный эквивалент которых не достиг порога значимости информации. Порог значимости информации по хозяйственным операциям определяется руководителем группы консультантов по согласованию с Заказчиком.

Анализ финансового состояния и отдельных корпоративных моментов по предприятиям, инвестиции в которые учитываются по методу участия в капитале.

• Определение легитимности осуществления инвестиций с точки зрения действующего законодательства

• Определение финансового состояния дочерних предприятий и его капитализацию если историческая стоимость осуществленных инвестиций в дочернее предприятие превышала 10% совокупных активов Предприятия на момент осуществления инвестиций

Анализ инвестиций в ценные бумаги (за исключением векселей) и корпоративные права (которые не учитываются по методу участия в капитале)

• Определение легитимности осуществления данных инвестиций

• Определение текущей рыночной стоимости данных инвестиций

Анализ долговых обязательств

• Экспертиза кредитной истории Предприятия: в каких банках, под какие программы брались кредиты, как обслуживались взятые кредиты, что являлось обеспечением по взятым кредитам

• Экспертиза истории по непогашенным кредитам Предприятия: цель получения кредита, целевое использование, обеспечение, обслуживание тела и %% по кредиту

• Экспертиза вексельной истории Предприятия, в том числе: товарный характер выданных векселей, наличие вексельных оговорок, сроки платежа по векселям

• Экспертиза кредиторской задолженности (в том числе характер возникновения, сроки погашения и кредиторов)

• Экспертиза обязательств (платежный календарь) по договорам финансового лизинга, заключенным предприятием в качестве лизингополучателя.

Анализ забалансовых обязательств и требований (на протяжении последних 3-х лет)

• Экспертиза обязательств предприятия как участника индоссаментного ряда по учтенным и проданным векселям

• Экспертиза обязательств предприятия по выданным гарантиям, поручительствам (в том числе и вексельным). Экономической обоснованности и легитимности выданных гарантий и поручительств

• Экспертиза обязательств предприятия по гарантиям, поручительствам (в том числе и вексельным) выданным в пользу предприятия третьими лицами на протяжении 3-х последних лет

Анализ акций и облигаций предприятия

• Определение наличия у Предприятия разрешений на выпуск собственных акций/облигаций

• Определение результата размещения собственных акций/облигаций

Анализ производства и продаж

• Экспертиза эффективности процесса производства и продаж продукции (услуг) Предприятия (рентабельность, диверсификацию источников дохода и т.д.)